Формирование проекта бюджета Кстовского муниципального района на 2012 год осуществлялось исходя из необходимости реализации поручений Президента Российской Федерации, данных в Послании Федеральному Собранию Российской Федерации, Бюджетном послании Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2012-2014 годах от 29 июня 2011 года и Основных направлений бюджетной и налоговой политики в Кстовском муниципальном районе на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, утвержденных постановлением администрации Кстовского муниципального района от 23.08.2011г №172.
  В целях финансового обеспечения расходных обязательств проект бюджета Кстовского муниципального района сформирован на основе прогноза социально-экономического развития Кстовского муниципального района на 2012 год и на период до 2014 года.
  В соответствии с Решением Земского собрания Кстовского муниципального района от 17.08.2010 года №88 "О бюджетном процессе в Кстовском муниципальном районе" одновременно с проектом бюджета Кстовского муниципального района на 2012 год разработан Среднесрочный финансовый план Кстовского муниципального района на 2012-2014 годы.

  Исходя из текущей экономической ситуации бюджетная политика в 2012-2014 годах будет направлена на решение следующих задач:
- сохранение и развитие налогового потенциала на территории Кстовского муниципального района путем выбора оптимальных форм поддержки важных для района отраслей экономики, формирование благоприятных условий для развития бизнеса и содействия занятости населения;
- последовательное снижение дефицита бюджета района и объема муниципального долга в целях сохранения экономической стабильности, обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Кстовского муниципального района;
- безусловное и полное исполнение действующих расходных обязательств;
- повышение эффективности бюджетных расходов, доступности и качества бюджетных услуг;
- создание условий для исполнения органами местного самоуправления закрепленных за ними полномочий, стимулирования развития налогового потенциала;
- усиление роли финансового контроля, в том числе в вопросах оценки эффективности использования бюджетных средств, качества финансового менеджмента, анализа достигнутых результатов, утверждаемых в муниципальных заданиях.

Доходы

Доходы бюджета Кстовского муниципального района на 2012 год, рассчитывались с учетом налогового законодательства, действующего на момент составления проекта бюджета, а также планируемого к принятию на федеральном и региональном уровнях.
При расчете учитывались:
основные направления бюджетной и налоговой политики в Кстовском муниципальном районе на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов;
изменения, внесенные в региональное законодательство по вопросам налогообложения.
В частности, были учтены следующие изменения:
Предусмотрено изменение размеров стандартных налоговых вычетов для отдельных категорий налогоплательщиков, а именно:
- увеличение размера стандартных налоговых вычетов на детей для налогоплательщиков, имеющих на обеспечении двое и более детей;
- отмена стандартного налогового вычета в размере 400 рублей, предоставляемого каждому налогоплательщику - физическому лицу до достижения общего размера дохода, исчисленного нарастающим итогом с начала года, 40 тыс. рублей.
Государственная пошлина за государственную регистрацию транспортных средств подлежит зачислению в федеральный бюджет (вместо ранее действующего норматива 100 процентов – в бюджет района).
В соответствии с законом Нижегородской области налог на имущество организаций в полном объеме будет зачисляться в областной бюджет (вместо ранее действующего норматива 80 процентов – в областной бюджет и 20 процентов – в бюджеты муниципальных районов).
С 01.01.2012 года в доходах бюджета не учитываются доходы от сдачи в аренду имущества, закрепленного за бюджетными учреждениями на праве оперативного управления.
С 01.01.2012 года штрафы за административные правонарушения в области дорожного движения подлежат зачислению в областной бюджет (вместо ранее действующего норматива - 100% в местные бюджеты).
В основу расчетов доходных источников бюджета положены прогнозные оценки основных бюджетообразующих показателей прогноза социально-экономического развития Кстовского муниципального района на 2012 год и на период до 2014 года.
Всего доходы бюджета Кстовского муниципального района на 2012 год прогнозируются в объеме 1 066 881,9 тыс. рублей, что составляет 100,6% к первоначальному бюджету на 2011 год.
На основе бюджетообразующих показателей, динамики поступления доходов по прошлым годам и с учетом изменения налогового и бюджетного законодательства налоговые доходы в бюджет Кстовского муниципального района оцениваются на 2012 год в объеме 374 150,4 тыс. рублей.
В целом налоговые и неналоговые доходы бюджета Кстовского муниципального района на 2012 год спрогнозированы в объеме 514 205,0 тыс. рублей, что составляет 89,2% к первоначальному бюджету 2011 года.

С учетом безвозмездных поступлений из областного бюджета основные параметры бюджета Кстовского муниципального района на 2012 год составили:
- доходы 1 066 881,9 тыс. рублей;
- расходы 1 115 149,7 тыс. рублей;
- дефицит 48 267,8 тыс. рублей.
В структуре доходов бюджета района на 2012 год 35,1% составляют налоговые доходы, 13,1% - неналоговые доходы, 51,8% - безвозмездные поступления.



  Налоговые доходы в бюджет Кстовского муниципального района прогнозируются в сумме 374 150,4 тыс. рублей, что составляет 82,1% от первоначального бюджета на 2011 год.
  Объем налоговых доходов складывается за счет поступления следующих источников:
- налог на доходы физических лиц – 315 960,7 тыс. рублей (84,4% налоговых доходов);
- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 49 263,7 тыс. рублей (13,2% налоговых доходов);
- государственная пошлина в сумме – 8 350,8 тыс. рублей (2,2% налоговых доходов).

1.1. Субсидии из областного бюджета будут направлены на софинансирование основных социально-значимых расходов, в том числе:
- Субсидии бюджетам муниципальных районов на модернизацию региональных систем общего образования – 27 765,0 тыс. рублей (не были предусмотрены в первоначальном бюджете на 2011 год);
Субсидии на софинансирование полномочий органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Нижегородской области по организации предоставления общедоступного бесплатного дошкольного образования и дополнительного образования детям за счет средств областного бюджета на повышение заработной платы работникам муниципальных образовательных учреждений – 9 077,6 тыс. рублей (не были предусмотрены в первоначальном бюджете на 2011 год);
Субсидии на функционирование центров социально - экономического мониторинга в рамках пилотного проекта по созданию центров социально-экономического мониторинга – 1 063,9 тыс. рублей (не были предусмотрены в первоначальном бюджете на 2011 год);
Субсидии на увеличение оплаты труда работников муниципальных учреждений и органов местного самоуправления – 14 644,4 тыс. рублей (не были предусмотрены в первоначальном бюджете на 2011 год);
Субсидии на оказание частичной финансовой поддержки районных средств массовой информации – 2 575,0 тыс. рублей, что соответствует уровню 2011 года;
Субсидии на организацию отдыха и оздоровления детей в каникулярный период –9 427,4 тыс. рублей, что составляет 107% к бюджету 2011 года;
Субсидии на строительство, реконструкцию, проектно-изыскательские работы и разработку проектно-сметной документации в рамках областной целевой программы "Развитие социальной и инженерной инфраструктуры как основы повышения качества жизни населения Нижегородской области на 2012-2014 годы" - 7 099,0 тыс. рублей, что составляет 19,3% к бюджету 2011 года.
1.2. Субвенции из областного бюджета будут направлены на реализацию передаваемых полномочий, в том числе:
Субвенции на реализацию переданных исполнительно-распорядительным органам муниципальных образований государственных полномочий по составлению (изменению, дополнению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в РФ – 23,7 тыс. рублей (не были предусмотрены в первоначальном бюджете на 2011 год);
Субвенции на обеспечение поселений, входящих в состав муниципальных районов субвенциями из областного фонда компенсаций на осуществление государственных полномочий РФ по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 2 307,3 тыс. рублей, что составляет 120,3% к бюджету 2011 года;
Субвенции на осуществление органами местного самоуправления муниципальных районов полномочий органов государственной власти Нижегородской области по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений – 341,1 тыс. рублей, что составляет 100,1% к бюджету 2011 года;
Субвенции на осуществление полномочий в области общего образования – 284 566,1 тыс. рублей, что составляет 104,0% к бюджету 2011 года;
Субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий по воспитанию и обучению детей-инвалидов в дошкольных образовательных учреждениях - 2 561,1 тыс. рублей, что составляет 94,0% к бюджету 2011 года;
Субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий по организации предоставления общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным образовательным программам в специальных (коррекционных) образовательных учреждениях, специальных учебно-воспитательных учреждениях открытого и закрытого типа, оздоровительных образовательных учреждениях санаторного типа для детей, нуждающихся в длительном лечении, полномочий по социальной поддержке и социальному обслуживанию детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в специальных (коррекционных) образовательных учреждениях – 32 657,5 тыс. рублей, что составляет 131,0% к бюджету 2011 года;
Субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий по поддержке сельскохозяйственного производства – 5 063,5 тыс. рублей, что составляет 89,3% к бюджету 2011 года;
Субвенции на осуществление государственных полномочий по созданию и организации деятельности муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав – 645,2 тыс. рублей, что составляет 99,3% к бюджету 2011 года;
Субвенции на выполнение отдельных государственных полномочий по организационно-техническому и информационно-методическому сопровождению аттестации педагогических работников муниципальных образовательных учреждений с целью подтверждения их соответствия должности и установления соответствия уровня квалификации требованиям, предъявляемым к первой квалификационной категории – 738,9 тыс. рублей, что составляет 95,0% к бюджету 2011 года;
Субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в отношении несовершеннолетних граждан – 1 388,0 тыс. рублей, что составляет 90,2% к бюджету 2011 года;
Субвенции на возмещение части затрат на реализацию сельскохозяйственной продукции собственного производства – 4 583,4 тыс. рублей, что составляет 88,5% к бюджету 2011 года;
Субвенции на стабилизацию и увеличение поголовья крупного рогатого скота –52 683,9тыс. рублей, что составляет 173,3% к бюджету 2011 года;
Субвенции на осуществление выплаты компенсацию части родительской платы за содержание ребенка В муниципальных образовательных учреждениях, иных образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования в том числе обеспечение организации выплаты компенсации части родительской платы – 9 952,4 тыс. рублей, что составляет 115,6% к бюджету 2011 года;
Субвенции на возмещение части расходов по приобретению путевок в детские санатории, санаторно-оздоровительные центры (лагеря) круглогодичного действия, расположенные на территории РФ – 2 000,4 тыс. рублей, что составляет 107,0% к бюджету 2011 года;
Субвенции на поддержку элитного семеноводства – 2 435,2 тыс. рублей, что составляет 59,7,0% к бюджету 2011 года;
Субвенции на компенсацию части затрат по страхованию урожая сельскохозяйственных культур, урожая многолетних насаждений и посадок многолетних насаждений – 860,7 тыс. рублей, что составляет 103,6% к бюджету 2011 года;
Субвенции на поддержку племенного животноводства – 5 225,9 тыс. рублей, что составляет 85,4% к бюджету 2011 года;
Субвенции на возмещение сельскохозяйственным товаропроизводителям, организациям агропромышленного комплекса независимо от их организационно-правовых форм и крестьянским (фермерским) хозяйствам сельскохозяйственным потребительским кооперативам части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах в 2004-2012 годах на срок от 2 до 10 лет – 2 441,9 тыс. рублей, что соответствует уровню 2011 года;
Субвенции на возмещение гражданам, ведущим личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственным потребительским кооперативам, крестьянским (фермерским) хозяйствам части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах в 2005-2012 годах на срок до 8 лет – 291,5 тыс. рублей, что составляет 108,0% к бюджету 2011 года;
Субвенции на компенсацию части затрат на приобретение средств химизации – 3 642,0 тыс. рублей, что составляет 73,9% к бюджету 2011 года;
Субвенции на проведение ремонта жилых помещений, собственниками которых являются дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, а также лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, либо жилых помещений государственного жилищного фонда, право пользования которыми за ними сохранено – 123,0 тыс. рублей (не были предусмотрены в первоначальном бюджете на 2011 год);;
Субвенции на обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральным законом от 12 января 1995 года № 5-ФЗ "О ветеранах", в соответствии с Указом Президента РФ от 7 мая 2008 года № 714 "Об обеспечении жильем ветеранов Великой Отечественной войны 1941-1945 годов" – 4 752,0 тыс. рублей, что составляет 266,7% к бюджету 2011 года;
Субвенции на обеспечение жильем отдельных категорий граждан, установленных Федеральным законом от 12 января 1995 года № 5-ФЗ "О ветеранах" и от 24 ноября 1995 года №181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ» – 2 970,0 тыс. рублей (не были предусмотрены в первоначальном бюджете на 2011 год).
1.3. Иные межбюджетные трансферты, в том числе:
Иные межбюджетные трансферты на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований – 233,4 тыс. рублей, что составляет 74,7% к первоначальному бюджету 2011 года.

2.1. Субсидии бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на решение вопросов местного значения межмуниципального характера – 10 112,0 тыс. рублей;
2.2. Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – 48 424,5 тыс. рублей.


Принципы и подходы к формированию расходов бюджета муниципального района на 2012 год определены в соответствии с Основными направлениями бюджетной и налоговой политики в Кстовском муниципальном районе на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, утвержденными постановлением администрации Кстовского муниципального района от 23.08.2011г. №172, и Порядком планирования бюджетных ассигнований бюджета Кстовского муниципального района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, утвержденным приказом департамента финансов администрации Кстовского района от 15.08.2011 г. №15.

Расчет бюджетных ассигнований производился с учетом:
1. Отраслевых особенностей формирования объема бюджетных ассигнований субъектов бюджетного планирования бюджета муниципального района.
2. Передачи в полном объеме с 1 января 2012 года финансирования всех учреждений здравоохранения с муниципального на региональный уровень.
3. Определенных приоритетов бюджетных расходов:
- выплата заработной платы работникам бюджетной сферы;
- реализация мер социальной поддержки населения с учетом уровня доходов получателей;
- финансирование программ занятости и поддержки приоритетных отраслей экономики, а также малого бизнеса;
- предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам поселений с учетом приоритетных направлений финансовой помощи.

Расходы на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы сформированы в пределах существующей штатной численности работников бюджетных учреждений по состоянию на 1 января 2011 года, с учетом численности вновь вводимых учреждений и установленного на федеральном уровне минимального размера оплаты труда.
При расчете расходов на выплату заработной платы с начислениями учтено снижение размера страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с 34,2 до 30,2%, а также повышение заработной платы:
1) с 1 сентября 2011 года на 30% учителям общеобразовательных учреждений и специальных (коррекционных) образовательных учреждений для обучающихся воспитанников с ограниченными возможностями здоровья;
2) с 1 октября 2011 года на 6,5% работникам муниципальных учреждений образования (за исключением педагогического состава, оплата труда которого была повышена на 30% с 1 сентября 2011 года), культуры Кстовского муниципального района;
3) с 1 января 2012 года на 6,5 % работников учреждений национальной безопасности и правоохранительной деятельности, культуры, физической культуры и спорта, образования (за исключением дополнительного и дошкольного образования);
4) с 1 апреля 2012 года на 6,5% учреждениям дошкольного и дополнительного образования;
5) с 1 октября 2012 года на 6,5% работникам прочих учреждений.

Расходы на выплату заработной платы с начислениями в органах местного самоуправления Кстовского муниципального района на 2012 год сформированы в пределах фонда оплаты труда, утвержденного на 2011 год, с учетом изменения структуры и предельной численности согласно утвержденным штатным расписаниям, экономии в связи с выплатой пособий по временной нетрудоспособности и наличия вакантных должностей в размере 5 процентов, снижения размеров страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с 34,2 до 30,2% и увеличения оплаты труда на 6,5% с 1 октября 2012 года.

Расходы на коммунальные услуги рассчитаны с учетом прогнозируемого среднегодового индекса потребительских цен на 2012 год и вновь вводимых учреждений.
Социальные выплаты отдельным категориям граждан рассчитаны исходя из денежных выплат, установленных на 2011 год, с учетом численности получателей, заявленных при формировании сетевых показателей на 2012 год и индексации.

Межбюджетные отношения с поселениями на 2012 год сформированы в соответствии с Положением о межбюджетных отношениях в Кстовском муниципальном районе, утвержденным решением Земского собрания от 25.12.2008 г. №521 (с изменениями от 1 ноября 2011 года № 286)
Расходы бюджета муниципального района на 2012 год сформированы на основании предварительных (плановых) реестров расходных обязательств субъектов бюджетного планирования бюджета муниципального района на 2012-2014 годы с разделением на действующие и принимаемые обязательства, сформированных в соответствии с Порядком составления и ведения реестра расходных обязательств Кстовского муниципального района, утвержденным постановлением администрации Кстовского муниципального района от 07 апреля 2010 года № 21.
При формировании бюджета муниципального района распорядителями бюджетных средств учтены:
- обоснования бюджетных ассигнований на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов, сформированные субъектами бюджетного планирования бюджета муниципального района, в соответствии с Методическими рекомендациями, утвержденными приказом департамента финансов Кстовского района от 15 августа 2011 года №15.
Плановые показатели 2011 года приведены по первоначальному бюджету (в соответствии с первоначальной редакцией решения «О бюджете Кстовского муниципального района на 2011 год» от 23.11.2010 г. № 122).

Всего расходы бюджета муниципального района на 2012 год предусмотрены в сумме 1 115 149,7 тыс. рублей, что составляет 100% к бюджету 2011 года.

Наибольший объем расходов бюджета на 2012 год составляют расходы по следующим разделам:
- образование – 69,9%;
- национальная экономика – 10,1%;
- общегосударственные вопросы – 8,5;
- культура – 5,2%.
В 2012 году за счет средств бюджета муниципального района планируется финансирование 23 районных целевых программ на общую сумму 12 952 тыс. рублей, что составляет 141,6 % к бюджету 2011 года и 1,1% в общих расходах бюджета Кстовского муниципального района.

Наибольший удельный вес в расходах на реализацию районных целевых программ составляют расходы по:
- районной целевой программе «Обеспечение пожарной безопасности учреждений образования Кстовского муниципального района на 2011-2013 г.г.» – 2 178 тыс. рублей (17,3% в общих расходах на реализацию программ);
- районной целевой программе «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности Кстовского муниципального района на 2012-2014 г.г.» - 1 500 тыс. рублей (11,9% в общих расходах на реализацию программ);
- районной целевой программе «Развитие культуры Кстовского муниципального района на 2011-2015 г.г.» - 1 500 тыс. рублей (11,9% в общих расходах на реализацию программ);
- районной целевой программе «Профилактика терроризма, экстремизма и других преступлений и правонарушений на территории Кстовского муниципального района на 2012-2014 г.г.» - 1 500 тыс. рублей (11,9% в общих расходах на реализацию программ).

На исполнение публичных нормативных обязательств в проекте бюджета муниципального района на 2012 год предусмотрены расходы в сумме 13 220,4 тыс. рублей, в том числе расходы на исполнение публичных нормативных обязательств, финансируемых за счет средств бюджета муниципального района – 3 028 тыс. рублей.

Общий объем расходов по разделу 0100 "Общегосударственные вопросы" определен на 2012 год в сумме 94 525,6 тыс. рублей, что составляет 132,2% к бюджету 2011 года. Удельный вес расходов по разделу в общих расходах бюджета составляет 8,5 процентов.
Основной объем расходов будет направлен на содержание органов местного самоуправления.
Увеличение расходов по подразделу обусловлено, главным образом, включением расходов на обеспечение функционирования, вновь созданного, учреждения «АТО по Кстовскому району», функциями которого является административно-техническое обслуживание органов местного самоуправления района.

Расходы бюджета муниципального района по разделу 0200 "Национальная оборона" предусмотрены в сумме 2 307,3 тыс. рублей.
Бюджетные ассигнования по подразделу будут направлены на предоставление субвенций бюджетам поселений на осуществление государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

Расходы бюджета муниципального района по разделу 0300 "Национальная безопасность и правоохранительная деятельность" предусмотрены в сумме 48 195,7 тыс. рублей, что в 6 раз выше бюджета 2011 года. Удельный вес расходов по разделу в общих расходах бюджета составляет 4,3 процентов.
Основной объем средств будет направлен на реализацию мероприятий по предупреждению чрезвычайных ситуаций на территории Кстовского района.
Рост расходов связан, в первую очередь, с утверждением новой районной целевой программы «Профилактика терроризма, экстремизма и других преступлений и правонарушений на территории Кстовского муниципального района на 2012-2014 г.г.», объем финансирования, которой составляет 1 500 тыс. рублей и доведением субсидий из бюджетов поселений на решение вопросов межмуниципального характера и иных межбюджетных трансфертов на осуществление части переданных полномочий из г.Кстово.

Расходы бюджета муниципального района по разделу 0400 "Национальная экономика" определены в сумме 113 009,6 тыс. рублей, что составляет 134,6% к бюджету 2011 года. Удельный вес расходов по разделу в общих расходах бюджета составляет 10,1 процентов.
Рост расходов в сравнении с 2011 годом объясняется доведением из бюджетов других
Наибольший удельный вес по разделу составляют расходы на «Сельское хозяйство и рыболовство» - 70,3%, Транспорт» - 12,2%, «Другие вопросы в области национальной экономики» - 10,6%, «Дорожное хозяйство» – 4,9%.
97,2% всех расходов отрасли «Сельское хозяйство и рыболовство» составляют расходы за счет субвенций, доведенных из областного бюджета, на реализацию переданных полномочий по поддержке сельскохозяйственного производства, их объем на 2012 год составил 77 259,7 тыс. рублей.

Расходы по подразделу «Дорожное хозяйство» в объеме 5 552,2 тыс. рублей будут направлены на содержание МУ «Кстовские дороги» и ремонт дорог между населенными пунктами поселений Кстовского муниципального района.
Основным направлением расходования средств по отрасли «Транспорт» является оплата ежемесячных лизинговых платежей за приобретение автобусов. Расходы предусмотрены в объеме 13 801 тыс. рублей.
Наибольший объем расходов по подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики» будет направлен на реализацию областной целевой программы «Развитие социальной и инженерной инфраструктуры Нижегородской области». На реализацию данной программы из областного бюджета выделена субсидия в объеме 7 099 тыс. рублей, из бюджета муниципального района (на софинансирование) - 926 тыс. рублей. Основной объем расходов будет направлен на газификацию сельских населенных пунктов.

Расходы бюджета муниципального района по разделу 0500 "Жилищно-коммунальное хозяйство" определены в сумме 300 тыс. рублей, что составляет 10,5% к уровню 2011 года. Средства планируется направить на компенсацию выпадающих доходов организациям, предоставляющим населению жилищные услуги по тарифам, не обеспечивающим возмещение издержек.

Сокращение расходов по разделу в целом связано с ликвидацией МУ «АТИ по Кстовскому району» и переносом расходов на реализацию районной целевой программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности Кстовского муниципального района на 2012-2014 г.г.» в подраздел 0402 «Топливо и энергетика», для приведения в соответствие с кодами бюджетной классификации.

Общий объем расходов бюджета муниципального района по разделу 0600 «Охрана окружающей среды» на 2012 год определен в объеме 650 тыс. рублей, что составляет 100% к бюджету 2011 года.
Расходы планируется направить на природоохранные мероприятия.

Расходы бюджета муниципального района по разделу 0700 "Образование" определены в сумме 742 458,8 тыс. рублей, что составляет 108,9% к бюджету 2011 года. Удельный вес расходов по разделу в общих расходах бюджета составляет 69,6 процентов.
Отрасль "Образование" включает в себя расходы на содержание муниципального казенного образовательного учреждения специальная (коррекционная) школа - интернат, на предоставление субсидий бюджетным учреждениям на выполнение муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), на содержание департамента образования, областных целевых программ, районных целевых программ, а также мероприятий непрограммной деятельности.
В состав непрограммной деятельности включены расходы за счет за счет субвенции и субсидии из областного бюджета на реализацию мероприятий по оздоровлению детей.
По отрасли "Образование" запланированы расходы на содержание:
- 1 казенного учреждения (специальная (коррекционная) школа-интернат);
- 72 бюджетных учреждения (4 учреждения, подведомственные департаменту образования по внешкольной работе с детьми, 37 детских садов, 23 дневные школы, 1 вечерняя школа, 1 школа-детский сад, 2 спортивных школы, 1 музыкальная и 1 художественная школы, 2 молодежных клуба).
Образовательные учреждения за счет средств бюджета муниципального района оказывают муниципальные услуги населению по предоставлению дошкольного образования, общедоступного и бесплатного общего образования по основным общеобразовательным программам в дошкольной специальной (коррекционной) школе-интернате, образовательных учреждениях, оздоровительных образовательных учреждениях для детей, дополнительного образования детей.

Расходы бюджета муниципального района по разделу 0800 "Культура и кинематография" определены в сумме 58 242,4 тыс. рублей, что составляет 104,9% к бюджету 2011 года. Удельный вес расходов по разделу в общих расходах бюджета составляет 5,2 процента.
Отрасль "Культура и кинематография" включает в себя расходы на содержание департамента культуры, предоставление субсидий муниципальным бюджетным учреждениям культуры и искусства на выполнение муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), проведение культурно-массовых мероприятий, реализацию районных целевых программ в области культуры.
По отрасли запланированы расходы на предоставление субсидий 44 муниципальным бюджетным учреждениям культуры, в том числе 25 библиотекам, 18 учреждениям клубного типа, 1 музею.
За счет средств бюджета муниципального района учреждения культуры оказывают населению Кстовского муниципального района муниципальные услуги по библиотечному обслуживанию населения, по предоставлению доступа к культурному наследию, находящемуся в пользовании музея, методические и консультационные услуги в сфере культурно-досуговой деятельности.

Расходы бюджета муниципального района по разделу 1000 "Социальная политика" определены в сумме 27 437 тыс. рублей, что составляет 133,9% к бюджету 2011 года. Удельный вес расходов по разделу в общих расходах бюджета составляет 2,5 процента.
Расходы планируется направить:
1. На выплату пособий почетным гражданам и ветеранам, единовременную выплату лицам, награжденным нагрудным знаком «За заслуги перед Кстовским муниципальным районом» в сумме 1 980 тыс. рублей.
2. На выплату материальной помощи в трудной жизненной ситуации в сумме 724 тыс. рублей.
3. На ежемесячные выплаты отдельным категориям граждан, имеющим звание «Заслуженный» в сумме 324 тыс. рублей.
4. На компенсацию части процентной ставки по кредитам, выданным на приобретение, строительство и газификацию жилья, гражданам, проживающим в Кстовском районе в сумме 1 946,6 тыс. рублей.
5. На обеспечение жильем отдельных категорий граждан в сумме 7 722 тыс. рублей.
6. На реализацию районных целевых программ в сумме 2 440 тыс. рублей, в том числе
• «Меры социальной поддержки молодых специалистов Кстовского муниципального района на 2011-2023 г.г.» в сумме 1 000 тыс. рублей;
• «Обеспечение жильем граждан Кстовского муниципального района по системе социальной ипотеки на 2011-2020 г.г.» в сумме 240 тыс. рублей;
• «Обеспечение жильем молодых семей в Кстовском муниципальном районе» в сумме 1 100 тыс. рублей;
• «Развитие услуг в сфере похоронного дела в Кстовском муниципальном районе на 2009-2012г.г.»
в сумме 100 тыс. рублей.
7. На осуществление выплаты компенсации части родительской платы в муниципальных образовательных учреждениях, иных образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования, в том числе обеспечение организации выплаты компенсации части родительской платы, в сумме 9 952,4 тыс. рублей.
8. На проведение ремонта жилых помещений, собственниками которых являются дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, а также лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, либо жилых помещений государственного жилищного фонда, право пользования которыми, за ними сохранено в сумме 123 тыс. рублей.
9. На реализацию районной целевой программы «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних граждан на 2011-2013 годы в сумме 65 тыс. рублей.
10. На оказание финансовой поддержки общественным организациям в сумме 1 160 тыс. рублей.

Расходы бюджета муниципального района по разделу 1100 "Физическая культура и спорт" определены в сумме 5 237,1 тыс. рублей, что составляет 100% к бюджету 2011 года. Удельный вес расходов по разделу в общих расходах бюджета составляет 0,5 процента.
Отрасль "Физическая культура и спорт" включает в себя расходы на проведение спортивных мероприятий, расходы на содержание управления спорта и молодежной политики.

Расходы бюджета муниципального района по разделу 1200 "Средства массовой информации" определены в сумме 7 028 тыс. рублей, что составляет 136,7% к бюджету 2011 года. Удельный вес расходов по разделу в общих расходах бюджета составляет 0,6 процентов.
Бюджетные ассигнования по подразделу будут направлены:
- на предоставление субсидии на выполнение муниципальных услуг бюджетному учреждению «Телестудия г.Кстово» в сумме 2 030 тыс. рублей;
- на предоставление субсидии на выполнение муниципальных услуг бюджетному учреждению «Кстово-Медиа» в части радиовещания в сумме 375 тыс. рублей;
- на предоставление субсидии на оказание муниципальных услуг бюджетному учреждению «Кстово-Медиа» в части периодического издания «Маяк» в сумме 4 623 тыс. рублей.
Увеличение расходов по разделу обусловлено предоставлением иных межбюджетных трансфертов из бюджета г.Кстово на финансовую поддержку газеты «Маяк» в объеме 1 800 тыс. рублей.

Расходы бюджета Кстовского муниципального района на 2012 год по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» определены в сумме 6 354,0 тыс. рублей, что составляет 100% к первоначальному плану на 2011 года. Удельный вес расходов по разделу в общих расходах бюджета Кстовского муниципального района составляет 0,6%.
Расходы на обслуживание муниципального долга рассчитаны исходя из графиков погашения действующих кредитных договоров.
Прогноз расходов на обслуживание муниципального долга в 2012 году:

Расходы бюджета муниципального района по разделу 1400 "Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований " определены в сумме 9 404,2 тыс. рублей, что составляет 53,9% к бюджету 2011 года. Удельный вес расходов по разделу в общих расходах бюджета составляет 0,8 процентов.
В состав расходов раздела входят:
• дотации из районного фонда финансовой поддержки поселений в части, формируемой за счет субвенции из областного бюджета в сумме 341,1 тыс. рублей;
• дотации из районного фонда финансовой поддержки поселений, формируемой за счет собственных доходов, в сумме 1 187 тыс. рублей;
• прочие межбюджетные трансферты общего характера – 7 876,1 тыс. рублей.

Снижение расходов по подразделу, главным образом, связано с переносом расходов на содержание военно-учетных столов поселений в подраздел 0203 «Национальная оборона», с целью приведения в соответствие с кодами бюджетной классификации, а также ввиду полного погашения кредита в МинФин за блочные котельни.

Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Кстовского муниципального района определены в прогнозе бюджета на 2012 год в сумме 48 267,8 тыс. рублей.
В части привлечения заимствований планируется
привлечь кредиты коммерческих банков (с учетом рефинансирования существующих кредитов) на сумму 228 546,0 тыс. рублей;
В части погашения долговых обязательств планируется
1. Погасить (рефинансировать) кредиты коммерческих банков в размере остатка на 01.01.2012 года в сумме 165 000 тыс. рублей;
2. Погасить бюджетный кредит, привлеченный из областного бюджета (в соответствии с графиком, предусмотренным условиями договора) на сумму 15 000 тыс. рублей.
В составе источников финансирования бюджета Кстовского муниципального района предусмотрены ассигнования на возможное исполнение обязательств по муниципальным гарантиям Кстовского муниципального района, предоставленным Кстовскому отделению №4345 Сбербанка России в рамках областной программы «Жилищное кредитование граждан» в сумме 278,2 тыс. рублей.
При планировании показателей бюджета Кстовского муниципального района в части долговых обязательств учтены ограничения и требования, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации, решениями Земского собрания Кстовского муниципального района "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Кстовском муниципальном районе Нижегородской области" и "О муниципальном долге Кстовского муниципального района ".